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物资采购跟踪审计系统的构建与实施物资采购跟踪审计系统的构建与实施 详细介绍:
物资采购是企业业务开展的重要环节，直接影响公司制作经营成本。以公开、公平、透明为原则，通过竞争方式采购各类物资，加强物资审计，能有效促进企业降本增效。物资采购涉及大量资金使用，一旦缺乏有力监督和制约，就极易成为腐败问题的“高发区”。加强对物资采购工作跟踪审计是中央企业内部审计部门的一项重点工作。
审计系统大量复用物资网现有的接口服务器、接口程序、数据通道、网络资源、机房资源和数据资源，系统建设成本低。所有数据均自动采集于物资网和资源管理系统，保证所有数据真实有效，所有指标计算精准，形成了物资采购与管理流程的完整闭环。 采用流程分析技术，多部门联合识别物资采购工作中的关键控制点21项，针对关键控制点确定10项重点监控指标。物资采购跟踪审计系统实时获取业务数据，实时监控业务流程，对异常业务实时预警。 一段时间内重点监察指标的累积数据，在某些特定的程度上代表了采购业务的质量水平。指标数据为量化评价采购业务工作质量提供相关依据，为全面业绩考核提供支撑。 数据查询和报表功能以任意信息源为起点，查询整个业务流程，追溯问题原因，为内部审计人员提供强大工具，且不增加采购及有关部门工作量，大幅度的提高审计效率。 问题数据澄清机制实现了从问题发现到问题分析，再到问题追踪处理的完整闭环管理流程。问题澄清过程起到征求被审计方意见的作用，既验证审计提出问题的准确性，又及时推动整改，起到立查立改的效果。
物资采购跟踪审计系统建设项目启动之后，确定以下10项重点监控指标：非正常需用计划提出率、紧急采购率、招标率、公开对外招标率、价格协议采购率、公开招标发布时间不足率、小于三家发标率、三家以下投标率、最低价中标率、物资网与资源管理系统订单一致率。 监控指标除提供业务流程预警作用之外，还为内部审计人员提供了统计分析工具，能够对物资采购工作的质量进行整体评价。 1.需用计划查询。在需用计划查询页面能够准确的通过需用计划申请号、申请描述、部门、申请日期、计划类型进行查询，支持模糊查询。针对单独需用计划，还可查看对应的EAM（资产管理系统）预算工单，以及该工单的预算行信息和审批过程。 2.采购计划查询。采购计划查询页面能够准确的通过采购计划申请号、申请描述、申请人、申请日期、批准人进行查询，支持模糊查询。 3.招投标查询。招投标查询页面能够准确的通过招标编码、招标时间、定标时间、招标状态、招标发布状态进行筛选查询。 4.价格协议查询。通过“行信息”可以查询价格协议包含的详细采购物资以及分项报价。 5.订单头查询。通过“行信息”可进一步查询该采购订单包括的详细物资以及分项价格。 6.订单行查询。订单行查询功能，可以根据订单号、物料编码、物料名称等信息查询采购物料，支持模糊查询。 物资采购跟踪审计系统提供了多种数据汇总报表，便于内部审计人员及时掌握全面数据情况。 1.供应商中标信息查询。汇总某一时间段内，供应商总计中标订单数量和中标订单金额，并可分别以订单数量和订单金额排序，以分析供应商的市场占有率，着重关注主要供应商。 2.月度和年度指标分析。按月度或年度汇总统计10项监控指标的情况，监控指标以流程分析和廉洁风险识别为基础确定，分别为非正常需用计划提出率、紧急采购率、招标率、公开对外招标率、价格协议率、公开招标发布时间不足率、少于三家邀标率、少于三家投标率、最低价中标率、物资网与资源管理系统订单一致率。 3.招标分析。招标分析报表统计汇总一段时间内招标和中标情况，包含信息丰富，是物资审计系统的核心报表。通过此报表，内部审计人能筛选出异常项目，要求发标人进行澄清。 4.月度数据汇总。分类统计汇总单月的物资采购情况，按照金额和订单数分别统计10项监控指标完成情况，作为对物资采购部门监督考核的依据。 物资审计管理系统中加入了问题数据澄清机制，实现了从问题发现到问题分析，再到问题追踪处理的完整闭环管理流程。内部审计人员在察觉缺陷后，要求采购部门在系统中逐项澄清，“说清楚”相关情况。相关责任人可针对某项具体的单据、具体的问题进行澄清。
内部审计人员利用物资采购跟踪审计系统来进行跟踪审计、定期审计，对物资采购业务进行事中和事后的审计监督和考核评价。 内部审计人员每天登录跟踪审计系统，审查10项监控指标变动情况。在指标劣化变动时，使用数据查询功能审查导致指标劣化的具体采购业务。对于发标、决标环节产生的问题，内部审计人员可要求计划员、采购员进行澄清说明。对于恶意报价、随意报价的供应商，督促物资管理部采取对应考核措施。针对重要问题，内部审计人员根据澄清和采购业务的情况，决定是不是深入审查。 内部审计人员定期对一段时间内的物资采购业务进行系统审计，收集汇总异常事项和澄清内容，系统分析问题产生的原因，对于普遍性问题从内控流程、规章制度等方面提出审计整改建议；进一步分析锁定重要异常事项做深入审查，发现舞弊行为，对责任人员按相关规定进行处理。 审计部门按月度、季度或年度出具跟踪审计报告，揭示物资采购工作存在的主体问题，提出整改建议。同时，根据系统报表统计功能提供的指标监控数据，对物资采购工作质量和合规情况做整体评价。
物资采购跟踪审计系统的建设实施，在不干扰物资采购部门正常工作的情况下，实时获取物资采购业务数据，大幅度提高审计效率，有力推进阳光化采购，实现物资采购审计自动化、实时化、信息化。 物资采购跟踪审计系统建设与实施后，使巨量的采购交易信息有预警、易查询、可追溯，解决了电子商务活动的监督问题，实现了阳光化采购。 数据查询和报表功能可将需用计划、采购计划、招投标、价格协议、订单以及物资明细任一信息源作为起点，对整个业务流程进行查询，追溯出现一些明显的异常问题的原因，为内部审计人员发挥监督职能提供了强有力的工具，在不增加物资采购人员、相关业务部门人员工作量的情况下，极大提高了审计工作效率。 物资采购审计跟踪系统通过对企业采购活动的全面监控和评估，有助于发现资源配置中的不合理现象，从而为企业优化资源配置提供有力支持。此外，审计跟踪系统还可以为公司可以提供历史采购数据分析，为企业制定更为合理的采购策略提供数据支持。 通过对采购活动的全程监控，企业管理者能更加客观地了解采购部门的工作情况，进而对采购工作进行更为精细化的管理。 物资采购领域廉洁风险集中，是内部审计部门的审计重点。企业内部审计部门依托物资采购跟踪审计系统，两年来发布物资采购审计报告20份，提出问题澄清要求300余项，着力强化审计整改，有效落实了内部审计部门在物资采购领域的审计监督责任。 特别声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。 开36万元的小米SU7上班，遇到老板的奔驰E300L，同事纷纷驻足围观 136名NBA球员选文班亚马为DPOY、建队基石、最佳新秀，联盟新门面 男子车位被霸停5天一怒焊死引热议！当事人称属实没办法：对方叫嚣车多，开不开无所谓 798与88rising“艺术+潮流音乐”跨界合作 为国际艺术目的地注入“年轻力” 春香漫溢四月天，太和书声绕梁间。在昆明市“最美公共文化空间”，体验一场书香盛宴。#第三届全民阅读大会... 苹果可能计划跳过M3 Mac Mini 于2024年底推出基于M4的新款 |
